Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2020 году: как возвратить и рассчитать?

В нашем материале будет затронут вопрос, о возможности получить налоговый вычет, если субъект купил квартиру в новостройке за личные средства или оформил ипотеку. Известно, что из госбюджета возможно возвратить от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей. 

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке

Вычет налога – что это?

Как известно, официально трудоустроенный человек при получении зарплаты обязан внести облагаемую налогом плату, на доход физического лица. В процентном соотношении этот показатель от получаемой зарплаты составляет 13%.

Что же собой представляет налоговый вычет? Это возврат из государственного бюджета определенной части денег, выплаченных согласно с декларацией НДФЛ. Особенность положения здесь следующая:

  • государство соглашается с тем, что человек потратил часть своего дохода для приобретения чего-то необходимого;
  • государство выдает разрешение на вычет определенной суммы из дохода, облагаемого налогом.

Вследствие этого уменьшается налоговая база.

Отсюда следует два варианта:

  1. Человек, определенный период не оплачивает налог (например, при покупке квартиры в новостройке жилого квартала);
  2. При выявлении лишней оплаченной суммы ее возвращают на личный счет.

Если сегодня покупается недвижимость, то показатель вычета налога определяется размером 2 млн руб. Отсюда следует, что 13% от него составит 260 тысяч руб. Именно столько можно вернуть себе средств из государственной казны. В случае когда годовой доход менее 2 млн руб., тогда вычет перераспределяют сразу на пару лет.

Здесь нужно уточнить, что размер возвращенных средств не должен превышать налог, который был уплачен человеком за это же время. Помимо этого, общая сумма вычета не должна по стоимости превышать купленную недвижимость.

Пример

По итогу 2019 года годовая зарплата человека 1.5 млн руб. За этот промежуток времени из этих денег было заплачено 195 тысяч руб. Тут же человек принял решение купить квартиру в новостройке недалеко от работы. Покупка стоила 500 тысяч руб. Получается, что в конце 2019 г. подается декларация 3-НДФЛ. После чего рассчитывается вычет, который охватывает всю цену новой жилплощади.

Рассмотрим, как происходит сам расчет.

Если доход человека составляет сумму 1.5 млн руб из нее вычитается цена за покупку жилья, т.е. 500 тысяч руб. В итоге налоговая база уменьшиться до суммы 1 млн руб.

Далее вычисления такие:

13% х 1 млн руб. = 130 тысяч руб.

Это и есть сумма налога, оплаченного на протяжении 2019 г.

Что касается декларации права собственности, она будет оформлена лишь в 2020 году. Как видим, в прошедшем году было оплачено в бюджет налога 195 тысяч руб, поэтому возвращается 65 тысяч руб. (195 тысяч – 30 тысяч = 65 тысяч руб.).

Как уже выше упоминалось, наше законодательство обязано за покупку квартиры возвратить 260 тысяч руб. (13% от 2 млн. руб.). Но в нашем примере эта сумма равна 65 тысяч руб. Беспокоиться не нужно, оставшиеся деньги не сгорят.

Для получения налогового вычета необходимо быть налоговым резидентом. Каждый месяц с получаемого дохода оплачивать налог на доходы физ лиц. Обязательно нужно подтверждать документально свое приобретение, чтобы государство могло оценить полезность и важность покупки. 

Если приобретатель жилья  ИП, не резидент или не работает, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Есть несколько вариантов вычетов:

  • Социального характера;
  • Вычет в профессиональной сфере;
  • Имущественного типа;
  • Вычет по стандарту;
  • Инвестиционного типа.

Говоря о вычетах, подразумеваем 2 основных понятия:

  • Сумму денег по вычету;
  • Сумму, которая прилагается к возврату.

Первый вариант означает, что покупая жилье, государство позволяет на конкретную сумму снизить доход. Второй вариант указывает на цену, которая будет возвращена из государственного бюджета, те самые 13% от общей годовой суммы выплаченных налогов.

Получение налогового вычета за квартиру

Пошаговая инструкция:

  1. Первым делом следует проверить наличие соответствующих условий. Когда требования соблюдены, то сразу будет начислен вычет на квартиру в новострое.
  2. Важно разобраться в мельчайших подробностях ситуации.
  3. Следует определиться, где будет получена сумма – у самого работодателя или у налоговиков.
  4. Заранее собрать нужные документы, снять копии с оригиналов.
  5. Заполнение 3-НДФЛ. Можно оформить заявление для получения уведомлений.
  6. Доставить в налоговую подготовленные заранее документы.
  7. Деньги придут на счет. При написании заявления нужно работодателю отнести уведомление.

Получение права на начисление вычета при покупке жилья

Если у человека будут совпадать несколько условий, то ему начисляется налоговый вычет, который рассчитывается при покупке новой квартиры в новостройке любого российского города.

Условия для получения вычета:

  • Налоговый резидент Российского государства. Нужно прожить в стране в течение года не менее 183 дней.
  • Покупка недвижимости документально подтверждена. При этом оплату можно внести частично или в полном объеме. От фактически предъявленных расходных средств будет зависеть сумма вычета.

На подаренную или унаследованную квартиру начисление возврата не производится. То же самое касается и участников военной ипотеки. В этом случае государство выделяет часть средств на приобретение жилья.

  • Наличие правоустанавливающего документа. Если жилье было куплено в новостройке, то нужно предоставить акт приемки-передачи недвижимости. Документ долевого участия не подходит. Квартира, приобретенная на вторичном рынке, должна быть оформлена на того, кто платит НДФЛ.
  • Продавец не является покупателю близким родственником. Взаимозависимым лицам при покупке квартиры в новостройке вычет не выдается, хотя жилье можно купить у сестры, матери или брата. Добросовестное внесение всей суммы здесь не решит вопрос, как показывает практика Верховного суда.
  • Ранее не было использовано право получения вычета.

Каждый человек лишь один раз в жизни может воспользоваться имущественным вычетом, так как на него  налагается лимит. Сверх него вычет использовать нельзя.

Покупка жилья в новостройке: как вернуть за него НДФЛ

Если на руках уже имеется акт и ДДУ, то самое время собрать необходимую документацию и отправиться к налоговикам для того, чтобы получить уведомление о начислении вычета. Это уведомление передается работодателю.

С этой минуты с сотрудника предприятие из заработной платы не взимает НДФЛ. К тому же будет совершен возврат налога, который был удержан в прошедшем году.

Если акт был получен и подписан в прошедшем году, тогда для возвращения прошлогодних вычетов налога с зарплаты необходимо заполнить декларацию за весь год. До получения выписки существует вероятность получения приличной суммы, выделенной из государственного бюджета. Деньги вполне пригодятся для оплаты ремонтных работ.

Ипотечный налоговый вычет

Сегодня в России среди населения ипотечное кредитование занимает лидирующие позиции. И это вполне обоснованно. Не каждому по карману приобрести недвижимость. Если копить необходимую сумму для приобретения своего жилья, то на это вполне может уйти много лет.

Самый удобный вариант – использовать для покупки наемные средства. Это дает возможность прямо сегодня стать собственником жилья. К тому же можно получить налоговый вычет. Сегодня новостройка встречается в каждом районе любого города, поэтому выбор нового жилья огромен.

Если было принято ответственное решение – купить квартиру в ипотеку или кредит, то государство позволяет воспользоваться льготными условиями, предусмотренными налоговым законодательством. Например, после оформления ипотеки вернуть налог с процентов по ней.

Ипотечный налоговый вычет бывает двух видов:

  1. Основное налог, взимаемый со стоимости приобретенного жилья. Сюда входит сумма, что тратилась на приобретение любого недвижимого имущества: квартиры, частного дома, земельного участка или иного вида жилой недвижимости. Вычет включает в себя как личные средства, так и кредитную сумму.
  2. Взимание налога с уплаченных процентов.

Процентный вычет по ипотеке

Если было получено право на налоговый вычет на квартиру, оформленную через ипотеку, то его начисляют с выплаченных банку процентов. В расчет входят реально оплаченные проценты. Вычет лимитируется суммой не более 3 млн руб.

Согласно с условиями, вступившими в силу с 01.01.2014 года, на счет будут возвращены 13% от этой суммы. А именно:

13% х 3 млн = 390 тысяч руб.

До 2014 г. у возвратного кредитного налога не было верхней границы. Если человек приобрел любой вид недвижимости до этого года, и до 2020 год еще не обрел право получения возврата по ипотеке (НДФЛ), он может сделать это сейчас. Из фактически заплаченных банку денег (процентов) на счет вернется вся сумма вычета.

Пример

Ипотечный кредит был взят в 2009 году на сумму 14 млн руб. Новое жилье было приобретено за 17 млн руб. С 2009 года и по сегодняшний день банку было выплачено процентов на сумму 5 млн руб.

Если документальное оформление сделки зафиксировано до 01.01.2014г., то можно рассчитывать на обналичивание вычета. Вычислим, какая сумма вернется на счет.

13% х 5 млн = 650 тысяч руб.

Уточним, если по договору квартира стоит дешевле, чем сумма, которая была взята для покупки, то налоговый возврат исчисляется, исходя из цены выбранной квартиры.

Пример

В 2010 году был взят ипотечный кредит на сумму 17 млн руб. С того момента банку процентами было возвращено 6 млн руб. Хотя при покупке квартиры в новостройке приобретение обошлось в 13 млн руб. Все суммы зафиксированы в документе о купле-продаже.

Оформление сделки свершилось до 01.01.2011 г., поэтому вполне реально возвратить налог по кредиту. Он полностью будет соответствовать сумме возвращенных банку процентов. Здесь следует знать, что вычет будет насчитан с суммы приобретения квартиры, т.е. с 13 млн руб, а не с суммы ипотечного кредита 17 млн руб.

Когда появляется право получить процентный вычет по действующей ипотеке

Процентный вычет начисляется точно так, как основной вариант. В том случае, когда покупка официально оформлялась в 2019 году, клиенту будет начислен возврат только в следующий календарный период – в 2020 году. Клиент при этом обязан предоставить документ, который подтверждает прием и передачу данной недвижимости в собственность. Также подача документа происходит не раньше чем в январе 2020 года появляется право подачи налоговой декларации типа ф.3-НДФЛ.

В большинстве случаев встречаются варианты, когда договор на получение ипотеки составлен раньше, чем на недвижимость были получены документы. Этот факт никоим образом не отобразится на сумме вычета ипотечного налога по процентам.

Пример

В 2014 году человек воспользовался долевым участием при строительстве жилого дома. Для этого он оформил ипотечный договор. Уже с первого месяца он стал выплачивать, взятую в долг сумму и проценты.

В 2015 году от застройщика был получен соответствующий акт приема жилплощади в частную собственность. Отсюда следует, что налоговый возврат доступен только в 2016 году. Начиная с 2014 г., для расчета будут учтены все процентные выплаты.

Отметим, что вычет включает в себя все проценты, которые были заплачены за предыдущие периоды времени. Когда сумма заработка и уплаченного налога достаточны, то человек может претендовать на то, чтобы ему вернули всю сумму главного вычета.

Вычет, который относится к уплаченным процентам по ипотеке, будет произведен по итогу банковых выплат за прошедший год. Рекомендуется первым делом подготовиться к получению вычета при покупке квартиры, а лишь после этого подавать заявку на проценты. В этом случае произойдет возврат суммы за несколько лет.

Документация для оформления вычета по ипотеке

Чтобы оформить кредитную недвижимость в ИНФС (там где вы проживаете а не прописаны) следует принести следующий перечень документов:

  1. Договор о составлении кредита, который подписывается с организацией, выдающей документ. Например, банковским учреждением или организацией, где трудится сам заявитель. Надо обязательно будет указать пункт, где прописана цель взятия денег в кредит: будь то приобретение квартиры, желание построить частный дом и т. д. Приложить заверенную копию договора.
  2. Справка с банка (оригинал), которая подтверждает годичную выплату процентов. Справку берут в том учреждение, где был оформлен кредит.
  3. Паспорт гражданина РФ или другой документ, который подтверждает личность клиента. Подготовить копии: первый листок и страница, где указана прописка.
  4. Справка формы 2-НДФЛ, подтверждающая получение дохода за год. Документ выдает бухгалтерия предприятия, где работает человек. Нужен только оригинал.
  5. Заявка которая подается на возвращение выплаченного налога. В ней прописать все имеющиеся у вас на руках реквизиты, куда в последствии будет поступать сумма из государственного бюджета.
  6. Составленный договор и копия о купли-продажи или документ, подтверждающий, что вы являетесь участником долевого строительства.
  7. Подтверждение оплаты сделки. Например, в учет идет проплаченная в банке квитанция, поручение или же заверенная нотариально расписка. Обязательно сделать копии.
  8. Акт о приеме-передаче. Например, чтобы приобрести жилье клиентом была выбрана новостройка, также сделать ксерокопию документа и заверить нотариально.
  9. Справка и заверенная нотариально копия из ЕГРН. Это может понадобиться в том случае, если недвижимость приобреталась с привлечением договора купли-продажи.
  10. Заказать у налоговиков ф.3-НДФЛ.

Некоторым налоговым инспекциям для полноты картины могут дополнительно потребоваться и другие документы. Например, платежная справка об основной долговой сумме и кредитных процентах, чек, поручение.

В принципе можно эти дополнительные документы и не предоставлять. Это уже сугубо на усмотрение человека. Можно указать сотрудникам налоговой инспекции на официальное письмо ФНС, в котором четко сказано, что деньги начисляются после предоставления банковской справки, подтверждающей уплату процентов. Также клиентам рекомендуется подать свое обращение налоговому эксперту и сверить с ним соответствие всех собранных вами справок и документов. 

Полезная информация

  1. Право на вычет не передаются родственникам, если квартиру покупает мама или отец пенсионер, то вычет за нее дети получить не могут!!!!
  2. Если родители платят за ребенка , то НДФЛ они возвращают, но право воспользоваться вычетом  в будущем за ребенком сохраняется.
  3. Работающим пенсионеров или если человек уходит на пенсию в тот год который покупает квартиру, вычет предоставляется и применить его можно не только за тот год, когда приобретена квартира, но и за 3 предыдущих года.



11111 Рейтинг 0.00 [0 Голосов]

Поделиться статьей: